ถอนกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ: ภาษีและค่าปรับ คู่มือ 2026

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพเป็นเครื่องมือออมเพื่อเกษียณที่ได้รับความนิยมที่สุดในประเทศไทย — และเป็นหนึ่งในเครื่องมือที่เข้าใจผิดมากที่สุดเมื่อต้องการถอนเงิน การถอนไม่ใช่ฟรี: เงินที่ถอนทั้งหมดถือเป็นรายได้ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ด้วยอัตราที่สูงถึง 35% คู่มือนี้จะบอกจำนวนเงินที่ถูกหักและวิธีถอนอย่างมีประสิทธิภาพสูงสุด

วิธีถอนเงิน

เงินก้อน เงินรายปี หรือแบบผสม

คุณสามารถถอนทั้งหมดครั้งเดียว (เงินก้อน) ถอนเป็นรายเดือน หรือผสมกัน การถอนเป็นเงินก้อนทำให้เงินทั้งหมดรวมกับรายได้อื่นในปีนั้นและถูกหักภาษีตามขั้นบันได การถอนเป็นรายปีจะกระจายภาระภาษีไปหลายปี

สิทธิประโยชน์ทางภาษี

เงินสะสมเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพสูงสุด 15% ของค่าจ้าง (ไม่เกิน 500,000 บาท/ปี) สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ แต่เมื่อถอนก่อนเกษียณ เงินก้อนนี้จะถูกคิดภาษีเป็นรายได้ในปีที่ถอน

ภาษีที่ต้องจ่ายเมื่อถอน

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (2026)

เงินที่ถอนจะรวมกับรายได้อื่นและถูกคิดภาษีตามขั้นบันได: 0-150,000 บาท ยกเว้น, 150,001-300,000 บาท 5%, 300,001-500,000 บาท 10%, 500,001-750,000 บาท 15%, 750,001-1,000,000 บาท 20%, 1,000,001-2,000,000 บาท 25%, 2,000,001-5,000,000 บาท 30%, เกิน 5,000,000 บาท 35%

ตัวอย่าง

ถ้ามีรายได้อื่น 300,000 บาท และถอนเงินก้อน 500,000 บาท รวมรายได้ทั้งปี 800,000 บาท จะเสียภาษีประมาณ 65,000 บาท — อัตราเฉลี่ย 13% ของเงินที่ถอน

มีค่าปรับถอนก่อนเกษียณไหม?

ไม่มีค่าปรับตายตัว

ต่างจากบางประเทศ การถอนกองทุนสำรองเลี้ยงชีพในไทยไม่มีค่าปรับ 10% ค่าใช้จ่ายจริงคือภาษีที่คุณจ่ายจากการนำเงินออกมาก่อนกำหนด — ซึ่งอาจสูงถ้าคุณถอนในปีที่มีรายได้ดี การลาออกจากงาน การเกษียณ หรือการย้ายงานเป็นเหตุผลที่ถูกต้องตามกฎหมายในการถอน

ก่อนถอน: 3 ทางเลือก

1. คงเงินในกองทุนโดยหยุดส่ง

กองทุนยังคงได้ผลตอบแทนและเงินยังคงรอเสียภาษีในอนาคต ถ้าไม่จำเป็นเร่งด่วน การปล่อยให้กองทุน 'พัก' มักจะดีกว่าถอนและเสียภาษี

2. ย้ายไปกองทุนอื่นที่มีค่าธรรมเนียมต่ำกว่า

ถ้าปัญหาคือผลตอบแทน ให้ย้ายกองทุนไปยังกองทุนที่มีค่าธรรมเนียมต่ำกว่า การย้ายระหว่างกองทุน ไม่เสียภาษี ฟรีและไม่เสียสิทธิประโยชน์

3. รวมกับแหล่งเงินอื่น

ก่อนแตะกองทุน ให้ใช้เงินสำรองฉุกเฉินก่อน ดู วิธีเก็บเงิน และพื้นฐาน การลงทุนสำหรับมือใหม่ (อังกฤษ)

การถอนกองทุนสำรองเลี้ยงชีพไม่จำเป็นต้องเป็นหายนะทางภาษี: กุญแจสำคัญคือ เมื่อไหร่และอย่างไร กระจายการถอน เลือกปีที่มีรายได้น้อย และใช้เงินสำรองก่อน

FAQ

ถอนกองทุนสำรองเลี้ยงชีพต้องเสียภาษีเท่าไหร่?

ไม่มีค่าปรับตายตัว เงินที่ถอนถือเป็นรายได้ต้องเสียภาษีตามขั้นบันได 5-35% ขึ้นอยู่กับรายได้รวมของคุณในปีนั้น อัตราเฉลี่ยมักต่ำกว่าอัตราสูงสุดมาก

ถอนกองทุนสำรองเลี้ยงชีพก่อนเกษียณได้ไหม?

ได้ เมื่อลาออก เกษียณ หรือย้ายงาน การถอนก่อนกำหนดไม่มีค่าปรับ มีเพียงภาษีที่ต้องจ่ายตามรายได้ของคุณในปีนั้น

ถอนเป็นเงินก้อนหรือรายปีดีกว่ากัน?

ขึ้นอยู่กับรายได้อื่นของคุณ การถอนเป็นรายปีจะกระจายฐานภาษีไปหลายปีและมักเสียภาษีรวมน้อยกว่า การถอนเป็นเงินก้อนจะรวมรายได้ทั้งปีและทำให้เสียภาษีในขั้นสูงขึ้น

ย้ายกองทุนสำรองเลี้ยงชีพโดยไม่เสียภาษีได้ไหม?

ได้ การย้ายระหว่างกองทุนไม่เสียภาษีและฟรี ถ้าคุณต้องการค่าธรรมเนียมต่ำกว่าหรือผลตอบแทนดีกว่า นี่คือตัวเลือกที่ดีที่สุดโดยไม่มีภาระภาษี