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Le PER d'entreprise (PER collectif ou PER obligatoire) se remplit avec vos versements et ceux de l'employeur. Et contrairement à ce qu'on croit souvent, vous pouvez en sortir — mais pas toujours quand vous voulez. Voici les règles en vigueur en 2026.
Quand pouvez-vous sortir
1. La retraite
À la retraite, vous récupérez votre épargne en capital, en rente, ou les deux. C'est la sortie « normale », avec la fiscalité classique du PER (IR sur la part déduite, PFU sur les gains).
2. La démission ou le départ
Si vous quittez l'entreprise (démission, licenciement, rupture conventionnelle), le PER collectif ne se débloque pas automatiquement. Deux options : le transférer vers un PER individuel (gratuit, sans impôt) ou le laisser chez l'ancien employeur. Le déblocage anticipé n'est possible que dans les cas légaux (achat résidence principale, invalidité…).
Vos droits acquis
Les versements de l'employeur sont acquis selon le calendrier d'acquisition du plan : souvent 100 % dès le versement pour le PER obligatoire (avec les cotisations des deux parties), mais certains plans échelonnent l'acquisition sur 2 à 5 ans. Si vous partez avant, la part non acquise reste à l'employeur — vérifiez le règlement de votre plan avant de démissionner.
La fiscalité en cas de sortie
Transfert : neutre
Le transfert vers un autre PER est gratuit et sans fiscalité. Vous ne perdez rien en changeant de contrat, seulement l'ancien employeur.
Déblocage : comme un PER individuel
En cas de déblocage légal, IR + prélèvements sociaux s'appliquent ; hors cas légal, le déblocage n'est pas possible (le PER reste bloqué jusqu'à la retraite). Le détail dans notre guide de la sortie du PER.
Alternatives à la sortie
1. Transférer vers un PER individuel moins cher
Si les frais de gestion du PER d'entreprise sont élevés, le transfert vers un PER en ligne à frais réduits conserve votre épargne sans impôt. C'est l'option la plus fréquente au départ d'une entreprise.
2. Conserver le plan
Le PER d'entreprise a souvent un abondement de l'employeur (« argent gratuit »). Si l'entreprise verse 100 % de vos versements, quitter le plan, c'est refuser un rendement immédiat de 100 %. Pesez cela avant de débloquer.
Votre plan d'action
1. Demandez le relevé de vos droits acquis à la gestionnaire. 2. Vérifiez le calendrier d'acquisition de l'abondement. 3. Décidez : conserver, transférer (gratuit) ou débloquer (cas légal). 4. Comparez les frais des PER en ligne avant de transférer. Pour compléter votre stratégie d'épargne, lisez comment commencer à investir.
Sortir d'un PER d'entreprise est possible et souvent intelligent : le transfert gratuit préserve votre épargne, et l'abondement de l'employeur mérite d'être conservé. Évaluez vos droits acquis avant de décider. Pour la retraite dans son ensemble, les bases de l'investissement (anglais) sont un bon complément.
FAQ
Peut-on sortir d'un PER d'entreprise avant la retraite ?
Le déblocage anticipé n'est possible que dans les cas légaux (achat résidence principale, invalidité, chômage de longue durée…). À la démission, la solution normale est le transfert gratuit vers un PER individuel.
Que deviennent les versements de l'employeur si je pars ?
Tout dépend du calendrier d'acquisition du plan. Souvent acquis à 100 % pour le PER obligatoire, mais certains plans échelonnent sur 2–5 ans. Vérifiez le règlement avant de démissionner.
Le transfert d'un PER d'entreprise coûte-t-il des impôts ?
Non. Le transfert entre PER est gratuit depuis 2019 et sans conséquence fiscale. Vous conservez votre épargne et vos avantages.
Faut-il garder le PER d'entreprise ?
Souvent oui si l'employeur verse un abondement : c'est un rendement immédiat gratuit. Si les frais sont élevés, transférez vers un PER en ligne moins cher sans payer d'impôt.
